BGMの再生は playbgm タグを使用し単純に再生、または fadeinbgm , fadeoutbgm タグを使用しフェードイン・フェードアウト再生、 効果音の再生は playse タグを使用し単純に再生するのが一般的だと思います。

音楽ファイルは Ogg 形式がおすすめです。
Ogg 形式を使用する場合はスクリプトで
[loadplugin module=wuvorbis.dll]
というタグを使用しプラグインを有効にする必要があります。
スクリプト内で一度実行すればいいのでスクリプトの先頭のほうに記述しておきましょう。
Ogg 形式の音楽ファイルは以下のサイトからダウンロードできます。

吉里吉里講座

ワンポイント講座 (基本的な使い方)
1. 開発環境を準備する
2. スクリプトの始まり
3. コメントについて (※初心者には重要)
4. ラベルについて
5. 文字コードについて
6. テキストを表示する
7. 背景画像を表示する
8. キャラクターを表示する
9. キャラクターを表示する(フェードイン)
10. キャラクターを移動する(アニメーション)
11. 前景レイヤにテキストを表示する
12. メッセージ枠に画像を使用する
13. 縁取り文字を使用する
14. フォント(書式)を変更する
15. BGM・効果音を使用する
16. ボタンで処理を分岐する
17. 変数を使用する
18. 変数の内容を表示する
19. 変数で処理を分岐する
20. ルビを振る
21. マクロを利用する
22. メニューをカスタマイズする
23. タイトル画面を表示する
24. タイトルバー・ウィンドウサイズを変更する
25. ゲームをリリースする
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